FOREXBNB獲悉，12月12日，人力資源社會保障部等五部門發布《關於全面實施個人退休金制度的通知》。通知提到，豐富產品種類。在現有理財產品、儲蓄存款、商業養老保險、公募基金等金融產品的基礎上，將國債納入個人退休金產品範圍。將特定養老儲蓄、指數型基金納入個人退休金產品目錄，推動更多養老理財產品納入個人退休金產品範圍。鼓勵金融機構研究發展符合長期養老需求的個人養老儲蓄、中低波動型或絕對收益策略基金產品等金融產品，合理確定個人養老儲蓄的期限和利率。
原文如下：
人力資源社會保障部 財政部 國稅局 金融監理總局 證期會關於全面實施個人退休金制度的通知
人社部發〔2024〕87號
各省、自治區、直轄市及新疆生產建設兵團人力資源社會保障廳(局)、財政廳(局)，國稅局各省、自治區、直轄市、計劃單列市稅務局，各金融監理局、證監局：
按照《國務院辦公室關於推動個人退休金發展的意見》(國辦發〔2022〕7號)有關要求，2022年11月個人退休金制度在36個城市(地區)先行實施，兩年來，先行工作取得積極成效，制度整體運作平穩。為深入落實黨的二十大和二十屆二中、三中全會精神，加速發展多層次多支柱養老保險體系，經國務院同意，現就全面實施個人退休金制度有關問題通知如下：
一、擴大實施範圍
(一)實施時間。自2024年12月15日起，在中國境內參加城鎮職工基本養老保險或城鄉居民基本養老保險的勞工，均可參加個人退休金制度。
(二)參加方式。參加人可以透過國家社會保險公共服務平台、電子社保卡、掌上12333APP等全國統一線上服務入口或符合規定的商業銀行開立個人退休金帳戶，並在商業銀行開立個人退休金資金帳戶。參加人每年可以兩次變更個人退休金資金帳戶開戶銀行。
(三)擴大稅收優惠政策實施範圍。個人退休金稅收優惠政策的實施範圍從先行城市(地區)同步擴展到全國。各相關部門要密切配合，落實落細稅收優惠政策，充分發揮政策激勵作用。
二、優化產品供給
(一)豐富產品種類。在現有理財產品、儲蓄存款、商業養老保險、公募基金等金融產品的基礎上，將國債納入個人退休金產品範圍。將特定養老儲蓄、指數型基金納入個人退休金產品目錄，推動更多養老理財產品納入個人退休金產品範圍。鼓勵金融機構研究發展符合長期養老需求的個人養老儲蓄、中低波動型或絕對收益策略基金產品等金融產品，合理確定個人養老儲蓄的期限和利率。
(二)做好投資風險提示。金融機構要依規定做好個人退休金產品資產配置公示及風險等級確定工作。個人退休金資訊管理服務平台和金融業平台根據風險等級，分類展示個人退休金產品，強化風險提示。
(三)探索開展預設投資服務。金融機構依法依規進行個人退休金投資諮詢服務，根據個人投資風險偏好和年齡等特點，推薦適當的個人退休金產品。鼓勵金融機構在與參加人協商一致的情況下，探索開展預設投資服務。加強對金融消費者、投資者的保護，充分保障參加人的知情權與自主選擇權。
三、提高管理服務水平
(一)完善開辦個人退休金業務條件。審慎確定開辦個人退休金業務的商業銀行範圍。商業銀行應不斷改善業務管理系統，健全管理制度與操作規程。鼓勵並支持商業銀行銷售全類型個人退休金產品，不斷增加銷售品種。
(二)提升金融機構服務水準。商業銀行要健全線上線下服務管道，為參加人變更資金帳戶開戶銀行、領取個人退休金等提供更多個人化服務。在依法合規、風險可控前提下，商業銀行應與理財公司、保險公司、基金公司、基金銷售機構等機構加強合作，支持其開展個人退休金業務。參加人在商業銀行透過個人退休金資金帳戶線上購買商業養老保險產品的，取消“錄音錄影”。
(三)加強資訊化建設。加強個人退休金資訊管理服務平台建設，密切與稅務部門、各參與金融機構的協作，依托電子社保卡建立個人退休金全鏈條服務體系，不斷提高帳戶開立、資金繳存、產品交易、權益記錄、個人退休金領取、享受稅收優惠等便利化水平。
四、完善領取條件和辦法
(一)增加領取情形。除達到領取基本退休金年齡、完全喪失勞動能力、出國(境)定居等領取條件外，參加人患重大疾病、領取失業保險金達到一定條件或正在領取最低生活保障金的，可以申請提前領取個人退休金，具體辦法另行製定。強化個人退休金資訊管理服務平台與相關資訊平台的資訊分享，為符合資格的參加人提前領取提供方便。
(二)豐富領取管道。參加人達到個人退休金領取條件，可透過各級社會保險經辦機構、全國統一線上服務入口和個人退休金資金帳戶開戶銀行提出申請，經社會保險經辦機構核實後，由開戶銀行將個人退休金發放至本人社保卡銀行帳戶。
(三)完善領取方式。參加人可選擇按月、分次或一次性領取個人退休金。參加人提出變更領取方式，商業銀行應受理。
五、加強綜合監管
人力資源社會保障部、財政部、國稅局、金融監理總局、中國證監會等部門依職責分工，強化資訊共享，切實加強監管，促進制度規範運作。金融機構要遵循自願參加原則，依法依規開展個人退休金業務。對違規開展個人退休金業務的金融機構，金融監理機關要依法依規嚴肅處理。
六、做好組織實施工作
人力資源社會保障、財政、稅務、金融監理等部門要加強組織領導，健全工作機制，加強政策宣傳，落實落細各項政策措施。同時，充分調動金融機構、經營主體等方面的積極性，共同推動個人退休金制度健康發展。有條件的地區可研究探索適合本地區的支持政策。實施過程中遇到重大問題，要及時報告。
人力資源社會保障部 財政部 國稅局
金融監理總局 中國證監會
2024年12月10日
本文編選自“人社部官網”，FOREXBNB編輯：徐文強。
