香港财库局：优化家族办公室税务宽减措施 预计明年提交立法会审议

香港推动家族办公室税务宽减措施 预计2026年立法审议

香港财经事务及库务局局长许正宇近日表示，政府正与业界沟通，评估家族办公室税务宽减政策的成效，并计划在2025-2026财政年度《财政预算案》中提出进一步优化基金、单一家族办公室和附带权益优惠税制的建议。这些建议包括拓宽免税制度下“基金”的定义和优化私募基金分发附带权益的税务宽减安排。政府已完成业界咨询，并正与金融监管机构商讨相关优化措施，预计今年制定具体方案，2026年将立法建议提交立法会审议。若通过，相关措施可从2025/2026课税年度起生效。

家族办公室业务对香港资产及财富管理业的重要性

根据证券及期货事务监察委员会《2023年资产及财富管理活动调查》，截至2023年底，香港私人银行和私人财富管理业务中，来自家族办公室和私人信托客户的资产规模达到14520亿元，为相关产业带来了巨大商机。

税务优惠措施

香港立法会于2023年5月通过税务宽减条例草案，规定由单一家族办公室在香港管理，且符合2.4亿港元最低资产门槛和实质活动要求的家族投资控权工具，其合格交易可豁免缴纳利得税。

牌照申领和内地高净值人士吸引

若单一家族办公室不在香港经营受规管活动的业务，便无需申领《证券及期货条例》牌照。据香港投资推广署委托顾问2024年3月公布的研究结果，估计2023年底约有2700家单一家族办公室在港运营，其中超一半由资产超过5000万美元的超高净值人士设立。自2021年6月香港投资推广署家族办公室团队成立至2025年2月底，已协助超160家家族办公室在港设立或拓展业务，包括98家单一家族办公室和63家联合家族办公室。目前，约有150家家族办公室表示正筹备或已决定在港设立或拓展业务。

香港投资推广署将通过举办多种投资推广活动，吸引更多高净值人士，包括内地高净值人士在港设立家族办公室。此外，内地投资者可通过“互联互通”安排在港投资。2024年2月起，香港优化“粤港澳大湾区跨境理财通”，提高个人投资者额度、降低南向通参与门槛、扩大参与机构和合格投资产品范围，并优化宣传销售安排。未来，香港政府还将继续与内地金融管理部门探讨跨境资金汇划安排，在可控风险前提下提供更多便利。